A "adó-előnyös" számla (hasonló a hagyományos IRA) által finanszírozott, éves, le nem vonható, adózás utáni járulékok és a konverziók (a hagyományos IRAs, de nem a vállalat által szponzorált nyugdíjbiztosítás). A Roth IRA lehetővé teszi a számlatulajdonosok hogy számla hozzájárulások és bevételek nélkül kiléphessen jövedelemadózás rendes vagy meghatározott szankciók bizonyos minősítő kritériumokat.

' Jogosultság: '

annak érdekében, hogy nyit egy Roth IRA, a számlatulajdonos meg kell kap jövedelem (beleértve a nem dolgozó házastársa), és rendelkezik egy érvényes Taj-szám.

' Roth szerkesztőinek: '

mint a hagyományos IRA jogosult személyek hozzá tud járulni a kisebbik 5000 $ vagy 100 %-os ellentételezés (2008)-a. Házaspárok, bejelentés, közösen jogosultak egyes fiókok létrehozására, akkor is, ha az egyik házastárs alig vagy egyáltalán nem jövedelem. a maximális hozzájárulás minden számlatulajdonosok Roth IRAs évente határozza meg szerzett jövedelem, adó-reszelék, módosított korrigált bruttó jövedelem (mágusok) és a járulékok, ha bármilyen, a hagyományos IRAs az év.

Engedélyezettek-teljes $5,000 hozzájárulások (2008):

• egyetlen szűrőkről, a mágusok 101,000 $ vagy annál kisebb
• házaspárok bejelentésére, közösen a mágusok 159,000 $ vagy kevesebb

részleges hozzájárulás történhet, amikor napkeleti BÖLCSEK között van::

• 101,000 $ és $116.000 egyének
• $159,000 és $169,000, ha férjhez benyújtására a közös visszatérési
• 0 $ és $10,000, ha házas, külön-külön bejelentés

nem hozzájárulásokat lehet, hogy egy Roth IRA ha a napkeleti BÖLCSEK ::

• $116.000, vagy több, az egyének
• $169,000 vagy több, ha házas bejelentés közös vissza
• $10,000 vagy több, ha házas, külön-külön bejelentés

Megjegyzés: hogy jogosultak arra, hogy hozzájáruljon a $5,000 egy Roth IRA, az ügyfél nem hozzájárulást folyó év egy hagyományos IRA. Ügyfelek, akik jogosultak a mind a hagyományos IRA egy Roth IRA kell összehangolniuk hozzájárulásukat a két fiók között. a legnagyobb kombinált egyén hozzájárulhat a mindkét fiókhoz 2008 az $5000 dollár összeget, vagy a jövedelem összegét, ha ez kisebb.

' Telepítési útmutató: "

"minősített disztribúciók"vesz egy Roth IRA ügyfelek nem lesz rendes jövedelemadó vagy a 10 %-os korai terjesztési büntető adó. Minősített eloszlások disztribúciók, mindkét ötéves gazdaság időszak követelményeknek és miatt:

• halál
• fogyatékosság
• kor 59 megvalósítását ½
• a vásárlás, az első hazai (10.000 $ élettartam határ)

nincsenek kötelező terjesztési követelmények Roth IRA ügyfelek életük során; azonban a minimális disztribúciók a számlatulajdonos kedvezményezettek vonatkozik.