Egyéni nyugdíj átütemezés számlák (IRRA) az IRAs, az ügyfelek számára a jármű elhalasztása adófizetés disztribúciók a munkáltató szponzorált mint megszüntetési számlák, melyeket. Ők gyakran nevezik "tárolótartályok" vagy "conduit IRAs" mert ők fenntart eszközök halasztott adó állapot, azért ők tud redeposited egy másik, mint a nyugdíj-tervet, a jövőben.

Közvetlen átütemezés:

közvetlen átütemezés az eszközök között két ", mint" nyugdíj terv számlák vagy kell IRA mozgalom. Közvetlenül a rollover célja az volt, hogy segítse a résztvevők a borulás eszközök egy nyugdíj-tervet a másikra anélkül, hogy fizetnie a bírságot, vagy az adóhatóság által kivetett forrásadók.

Jogosultság:

mint az IRA, az egyének, akik szeretnék megnyitni egy IRRA követnie kell IRA jogosultsági iránymutatásokat. Ügyfelek meg kell értenie, egy IRRA szándékkal, hogy tartsa a pénzeszközök előzetes nyugdíj terv, és végül visszatér az alapok minősített terv.

Szerkesztőinek:

eszközök IRRAs a kezdeti letétet kell származnia, már létező megszüntetési számlák, beleértve a conduit IRAs és a munkáltató által szponzorált tervek. Ügyfelek általában nyitott IRRAs "tárolni" a pénzüket közben eldönthetik, hol, hogy fektessenek be véglegesen.

Példa: Jane V. Doe volt XYZ által alkalmazott, és részt vett a társaság szponzorált nyugdíjazási tervet. Jane és családja úgy dönt, hogy áthelyezik, és Jane el kell hagynia a munkáját. Ő nem hagyja őt számla XYZ azért, mert ő már nem az alkalmazott . Jane úgy dönt, hogy amíg ő megtalálja az új munkáltató, azt akarja, hogy védje javait nyugdíj, és elkerül kátrányozás adó ezen alapok. Ő arra utasítja, hogy javait beköltözik egy IRRA XYZ. Jane a IRRA határozatlan időre, míg ő úgy néz ki, egy másik munkáltató tudja tartani a pénzét.

Egyszer egy IRRA letelepedett, az ügyfél, hogy hozzájárulás ez azonban hozzájárulásokat el fogja pusztítani a IRRA conduit jellege és az ügyfél elveszti a képességét, hogy roll a IRRA-a munkáltató által szponzorált terv. Ezek az ügyfelek is előfordulhat borulás vagy más ", mint" öregségi nyugdíj. IRRAs általában nyitotta meg, az eszközök, a minősített tervek, és minden jövőbeli betéteket is csak, mint a képzett terv pénz.

Telepítési útmutató:

a telepítési útmutató a egy IRRA megegyeznek a IRA. Ügyfelek nem fog egy eloszlás-ból a IRRA előtt kor 59 ½ anélkül, hogy a 10 %-os büntetést adó, kivéve, ha annak a következő kivételekkel: halál, rokkantság, képzett felsőfokú oktatási kiadások, minősített beszerzési költségét az első otthon, vagy a annuitizing a számla. IRRA accountholders lehet, azonban, átvitel vagy felfordítani a teljes fiókból a másikba ", mint" minősített Nyugdíjszámla bármikor.

Kötelező disztribúciók azonosak egy IRRA, ami egy IRA. 70 Éves korában ½, ha az ügyfél továbbra is fenntartja az IRRA ő kell kezdeni, hogy rendszeres kötelező disztribúciók, vagy büntetés adót fizetni.